財(cái)會(huì)〔2019〕11號(hào)

有關(guān)單位，有關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所：

　　為規(guī)范英國(guó)會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事上海證券交易所和倫敦證券交易所互聯(lián)互通中國(guó)存托憑證相關(guān)審計(jì)業(yè)務(wù)（以下簡(jiǎn)稱滬倫通相關(guān)業(yè)務(wù)），根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》《中華人民共和國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》《關(guān)于開(kāi)展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點(diǎn)的若干意見(jiàn)》等法律法規(guī)，現(xiàn)就認(rèn)可英國(guó)會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事滬倫通相關(guān)業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、英國(guó)會(huì)計(jì)師事務(wù)所申請(qǐng)從事滬倫通相關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

　　（一）在英國(guó)依法注冊(cè)成立，取得從事審計(jì)業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)資格，執(zhí)業(yè)記錄良好，處于正常執(zhí)業(yè)狀態(tài)；

　　（二）質(zhì)量控制體系完備，具有良好的國(guó)際聲譽(yù)和較高的市場(chǎng)認(rèn)可度；

　　（三）在英國(guó)可以從事證券相關(guān)審計(jì)業(yè)務(wù)，并具備五年以上從事證券相關(guān)審計(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)。

　　二、英國(guó)會(huì)計(jì)師事務(wù)所首次申請(qǐng)從事滬倫通相關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)提交英國(guó)會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事滬倫通中國(guó)存托憑證審計(jì)業(yè)務(wù)報(bào)備表。

　　符合本通知第一條規(guī)定條件的，財(cái)政部和證監(jiān)會(huì)予以備案并對(duì)外公告獲認(rèn)可從事滬倫通相關(guān)業(yè)務(wù)的英國(guó)會(huì)計(jì)師事務(wù)所名單。

　　三、在中國(guó)存托憑證存續(xù)期間，獲認(rèn)可的英國(guó)會(huì)計(jì)師事務(wù)所相關(guān)信息變更的，應(yīng)當(dāng)在信息變更后的5個(gè)工作日內(nèi)，填寫英國(guó)會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事滬倫通中國(guó)存托憑證審計(jì)業(yè)務(wù)報(bào)備表，報(bào)備信息變更情況。

　　四、英國(guó)會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事滬倫通相關(guān)業(yè)務(wù)實(shí)行網(wǎng)上報(bào)備，報(bào)備網(wǎng)址為http://acc.mof.gov.cn。

　　五、英國(guó)會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)對(duì)報(bào)備材料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。英國(guó)會(huì)計(jì)師事務(wù)所報(bào)備信息不齊全或者報(bào)備材料不符合要求的，財(cái)政部和證監(jiān)會(huì)在收到報(bào)備材料5個(gè)工作日內(nèi)一次性告知需要補(bǔ)正的全部?jī)?nèi)容。英國(guó)會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)根據(jù)要求，在5個(gè)工作日內(nèi)予以補(bǔ)正。逾期不補(bǔ)正的，視同未備案。

　　六、未按照本通知規(guī)定履行報(bào)備程序或提交虛假材料報(bào)備的，由財(cái)政部和證監(jiān)會(huì)責(zé)令其限期改正；逾期不改正的，已經(jīng)認(rèn)可的取消認(rèn)可并予以公告，尚未認(rèn)可的不予認(rèn)可且列為重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象。

　　附件：英國(guó)會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事滬倫通中國(guó)存托憑證審計(jì)業(yè)務(wù)報(bào)備表

　　財(cái)政部 ?證監(jiān)會(huì)

　　2019年7月29日