答：
1、2020年度企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)采用哪一版的申報(bào)表表單？
答：《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的公告》（國家稅務(wù)總局公告2020年第24號(hào)，以下簡稱“24號(hào)公告”）對(duì)《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類，2017年版)》部分表單和填報(bào)說明進(jìn)行修訂。該公告適用于2020年度及以后年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)。企業(yè)在辦理2020年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)應(yīng)采用該公告附件中公布的申報(bào)表單和填表說明。
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2、2020年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)還需要進(jìn)行優(yōu)惠事項(xiàng)備案么？
答：按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布修訂后的<企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策事項(xiàng)辦理辦法>的公告》(國家稅務(wù)總局公告2018年第23號(hào))要求，企業(yè)享受優(yōu)惠事項(xiàng)采取“自行判別、申報(bào)享受、相關(guān)資料留存?zhèn)浒浮钡霓k理方式。進(jìn)行企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)前，企業(yè)無需向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送企業(yè)所得稅優(yōu)惠備案資料。享受財(cái)稅〔2012〕27號(hào)文件規(guī)定的稅收優(yōu)惠政策的軟件、集成電路企業(yè)，每年匯算清繳時(shí)應(yīng)按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策事項(xiàng)辦理辦法〉的公告》（國家稅務(wù)總局公告2015年第76號(hào)）規(guī)定向稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，同時(shí)提交《享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的軟件和集成電路企業(yè)備案資料明細(xì)表》規(guī)定的備案資料。
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3、辦理2020年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，是否會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)強(qiáng)制使用企業(yè)所得稅稅收政策風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)系統(tǒng)？
答：納稅人可在申報(bào)時(shí)自行選擇是否使用“企業(yè)所得稅稅收政策風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)系統(tǒng)”進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)掃描，納稅人針對(duì)系統(tǒng)反饋的可能存在的填報(bào)問題進(jìn)行確認(rèn)，若經(jīng)核實(shí)不屬于填報(bào)問題的可直接確認(rèn)申報(bào)；確實(shí)存在問題的，對(duì)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行修改，然后可使用“企業(yè)所得稅稅收政策風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)系統(tǒng)”再次進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)掃描，直至確認(rèn)不存在問題后再進(jìn)行申報(bào)。
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——來自深圳地區(qū)的咨詢2021-04-09 16:36:36