從事稅務(wù)籌劃這個(gè)工作已經(jīng)3年多了,遇見(jiàn)的很多企業(yè),不管是老板還是財(cái)務(wù)吐露心聲最多的就是現(xiàn)在的企業(yè)不好做,整理了一下,大部分都是:
第一、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)太大,自己怎么做也不可能做到龍頭的位置。
第二、投入成本太大,前期市場(chǎng)的調(diào)研、生產(chǎn)投入、銷售、人力物力等等,每一點(diǎn)的支出都是自己的血汗在一點(diǎn)一點(diǎn)地流出去。
第三、人才難找和難留,企業(yè)的發(fā)展當(dāng)然離不開(kāi)建設(shè)企業(yè)的優(yōu)秀人才,員工的經(jīng)驗(yàn)、資歷高了,收入不和待遇成正比,很多員工都會(huì)選擇跳槽,所謂人往高處走,老板們也很絕望了。
第四、稅負(fù)太重,好不容易一年除去各種各樣的成本,有了一點(diǎn)的利潤(rùn),面臨繳納的巨額流血,稅負(fù)支出后,利潤(rùn)也所剩無(wú)幾,富不起來(lái)也餓不死。
所以,一直堅(jiān)持在做企業(yè),并且還奮斗在前線的企業(yè)們,大佬不容易,可歌可泣!
企業(yè)稅負(fù)重,一直是企業(yè)成本開(kāi)支的大頭,國(guó)外避稅天堂處處有,那么在我國(guó)有沒(méi)有合理避稅的途徑可供企業(yè)們參考呢?當(dāng)然有,今天就這個(gè)企業(yè)稅負(fù)重問(wèn)題,分享一下我自己的觀點(diǎn)和看法,以及在以往工作中的真實(shí)案例供大家參考。方法很簡(jiǎn)單,企業(yè)也容易操作,關(guān)鍵是風(fēng)險(xiǎn)比較低。簡(jiǎn)而簡(jiǎn)之,就是簡(jiǎn)單粗暴。
一、尋找稅收政策洼地
“避稅天堂”想必各位企業(yè)家都是聽(tīng)過(guò)的,避稅天堂主要是對(duì)稅收這塊管理沒(méi)有那么嚴(yán)格,采用的是一種扶持、支持企業(yè)的發(fā)展來(lái)帶動(dòng)政策洼地的經(jīng)濟(jì)而運(yùn)作起來(lái)的。國(guó)內(nèi)國(guó)外有很多稅收洼地,怎么用好這個(gè)稅收優(yōu)惠政策真的可以為企業(yè)省下很大一筆。
在國(guó)外,避稅天堂都是一些小國(guó)家,他們是很歡迎企業(yè)家能夠到他們國(guó)家進(jìn)行投資,稅收上給予很大的優(yōu)惠吸引投資者,我國(guó)很多投資分紅的公司比較鐘愛(ài)這類避稅天堂,一般都是大企業(yè)。具體操作流程肯定是比國(guó)內(nèi)要復(fù)雜得多,出現(xiàn)糾紛也不好處理,但是優(yōu)惠的確很大。
國(guó)內(nèi)有哪些稅收政策洼地呢?優(yōu)惠力度大、比較出名的就是新疆的霍爾果斯、重慶的正陽(yáng)工業(yè)園(我所工作的籌劃品平臺(tái))、上海的高新區(qū)等等。這三個(gè)地區(qū)的共同點(diǎn)除了稅收優(yōu)惠力度大之外,就是他們屬于國(guó)家特別支持發(fā)展的,新疆屬于西部大開(kāi)發(fā)邊疆地區(qū)、重慶正陽(yáng)工業(yè)園屬于黔江少數(shù)民族地區(qū)、上海是我國(guó)高新技術(shù)發(fā)展重點(diǎn)支持地域,國(guó)家肯定要給予這些地域的企業(yè)一定扶持,才能穩(wěn)住和發(fā)展我國(guó)經(jīng)濟(jì),窮的脫貧、富得追求更富。
新疆的霍爾果斯稅收優(yōu)惠最大特色及時(shí)對(duì)入駐企業(yè)的企業(yè)所得稅進(jìn)行五免五減半,企業(yè)所得稅這塊是差不多為零。重慶正陽(yáng)工業(yè)園的稅收優(yōu)惠最大特色就是,企業(yè)所得稅和增值稅進(jìn)行高達(dá)50%財(cái)政返稅獎(jiǎng)勵(lì),個(gè)人獨(dú)資申請(qǐng)核定征收,減輕企業(yè)綜合稅負(fù)。上海高新區(qū)則是對(duì)國(guó)家的高新技術(shù)支持企業(yè)給予特別低的納稅稅率,可謂是優(yōu)惠大大的。
友情提醒:選擇哪個(gè)平臺(tái)的稅務(wù)籌劃時(shí),一定要綜合考慮,看是否能夠解決自身企業(yè)的稅務(wù)需求,對(duì)比方案,哪種力度更大;是否是注冊(cè)式,是否要改變經(jīng)營(yíng)地址等等,這些都是企業(yè)需要考慮的地方。
二、西部大開(kāi)發(fā)政策
現(xiàn)在憑借西部大開(kāi)發(fā)政策申請(qǐng)辦理手續(xù)比較簡(jiǎn)單,實(shí)行報(bào)備制而不是審批制,按照規(guī)定的要求請(qǐng),所得稅率從25%立馬減到15%,所得稅力度是比較大的。如果公司不是在西部,可以辦理分公司,一樣可以申請(qǐng),申請(qǐng)有稅收補(bǔ)貼的園區(qū),還有補(bǔ)貼的優(yōu)惠政策,雙贏!
以上兩點(diǎn)是從事稅務(wù)籌劃工作以來(lái),針對(duì)企業(yè)各種各樣的稅務(wù)難題選擇風(fēng)險(xiǎn)最小的兩大途徑,安全性是比較高的,而且也易聯(lián)系招商處人員。
除此之外,我再分享,企業(yè)面臨成本問(wèn)題應(yīng)該怎么解決。就拿以前籌劃的某個(gè)案例,一家咨詢公司稅務(wù)方面的大問(wèn)題就是成本難,比如企業(yè)100萬(wàn)的成本中,有60、70萬(wàn)的成本是很難找齊,因?yàn)槿粘I(yè)務(wù)中各種各樣的事務(wù)問(wèn)題。那么這家企業(yè)該怎么辦?籌劃方案就是幫助這家企業(yè)辦理一個(gè)個(gè)人獨(dú)資企業(yè),申請(qǐng)核定征收,不用查賬征收,納稅完畢后,資金直接到賬私人賬戶,避免再次繳納個(gè)稅,一起解決了成本和個(gè)稅稅負(fù)問(wèn)題。百萬(wàn)的開(kāi)票,只有10-15萬(wàn)是所得額,其他的85-90萬(wàn)都是成本,那你也就針對(duì)這10-15萬(wàn)納所得稅,增值稅和附加稅照交,綜合稅率算下來(lái)不到6%,這比你20%的勞務(wù)報(bào)酬所得率低的多,甚至說(shuō)員工的工資也可以如此操作。
籌劃的幾個(gè)真實(shí)案例,一家香港的上市公司,在大陸的業(yè)務(wù)很多也很廣,兩方繳稅,所得稅是匯總核算,在大陸繳了10%之后還要回香港交16.5%的稅,所得稅的綜合稅負(fù)就是很高了。處理這個(gè)案子就是把公司的注冊(cè)地址遷入園區(qū),并且申請(qǐng)獨(dú)立核算。另外是一家上海的制造銷售公司,公司成本難找,增值稅也很高,于是把銷售業(yè)務(wù)剝離出來(lái),在重慶成立一個(gè)銷售公司,所有的銷售發(fā)票從這邊開(kāi),成本進(jìn)項(xiàng)從這邊走,合同也從這里簽,三流合一。這個(gè)銷售公司就享受著這邊的補(bǔ)貼,西部大開(kāi)發(fā)政策等。除此之外,因?yàn)樗麄兌际羌{稅大戶,當(dāng)?shù)卣疄榱四軌蛄糇∷麄儯瑑?yōu)惠政策優(yōu)先考慮他們。合法避稅就這樣達(dá)到了。
現(xiàn)在能夠想起來(lái)的面就是現(xiàn)在所敲打的,肯定大家也有疑問(wèn),西藏的總部經(jīng)濟(jì)政策更受國(guó)家和當(dāng)?shù)卣龀郑瑑?yōu)惠難道不是更大?對(duì),西藏力度是比較大,但是優(yōu)于政府有時(shí)候資金欠缺對(duì)于企業(yè)的獎(jiǎng)勵(lì)不能及時(shí)發(fā)放就采取賠地的措施,請(qǐng)問(wèn)拿西藏一塊地能夠?yàn)槠髽I(yè)干嘛,修建希望小學(xué),做做慈善事業(yè)還是可以的。
稅務(wù)籌劃一定提前做好,不要水淹脖子才開(kāi)始!