問：一般納稅人前期已通過增值稅申報表附表一“未開具發(fā)票”欄次填報了暫未開具發(fā)票的應(yīng)稅收入，之后月份補(bǔ)開發(fā)票后應(yīng)如何填報？
答：

前期已通過附表一“未開具發(fā)票”欄次填報了正數(shù)的，在補(bǔ)開發(fā)票月份，通過在“未開具發(fā)票”一欄填報負(fù)數(shù)沖減當(dāng)期銷售額，當(dāng)期開具的藍(lán)字發(fā)票如實(shí)填報在對應(yīng)欄次。申報時如出現(xiàn)一窗式比對異常，請到辦稅服務(wù)廳前臺申報。

——來自深圳地區(qū)的咨詢2021-10-25 17:35:49