問： 請問稅款所屬期8月份的申報表帶出的免抵稅出的免抵稅額是6月份的數(shù)，但在6月已繳過了建設(shè)稅和附加費，又不能修改，怎樣處理？在請問在已繳納稅額欄填寫6月已繳納稅金，這樣處理行不行？
答： 中山市12366納稅服務(wù)中心回復(fù)： 尊敬的納稅人（扣繳義務(wù)人、繳費人）您好!您提交的網(wǎng)上留言咨詢已收悉，現(xiàn)答復(fù)如下： 如您填報的為“增值稅及附加稅費申報表附列資料（五）”，則第2列“增值稅免抵稅額”為上期經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的增值稅免抵稅額，第10列“本期已繳稅（費）額”為本期應(yīng)納稅（費）額中已經(jīng)繳納的部分，該列不包括本期預(yù)繳應(yīng)補(bǔ)（退）稅費情況。 請根據(jù)填報說明規(guī)范填報各項申報數(shù)據(jù)，如系統(tǒng)自動帶出的數(shù)據(jù)有誤，請及時向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)反映。 上述回復(fù)僅供參考。歡迎再次留言咨詢。
——廣東省稅局回復(fù)2021-09-10 10:16